1. ¿Qué es el “Plan México” y cuáles son los incentivos fiscales?
El gobierno federal publicó el 21 de enero de 2025 el Decreto del “Plan México”, parte de su estrategia para atraer inversión extranjera, fortalecer la manufactura local, promover innovación tecnológica y capacitar mano de obra, todo ello dentro de un contexto de nearshoring. informegobierno.gob.mx+5PwC+5idconline+5
Los incentivos fiscales destacados del Plan México incluyen:
- Deducción inmediata de la inversión en bienes nuevos de activo fijo adquiridos hasta el 30 de septiembre de 2030. Esto ayuda a que el costo de la inversión se traspase tan pronto como sea posible al periodo fiscal, mejorando liquidez fiscal. PwC+2El Financiero+2
- Porcentajes de deducción muy altos (varían hasta ~91 %) para ciertos activos fijos en sectores estratégicos. El Financiero+1
- Deducción adicional del 25 % por el gasto incremental en capacitación del personal, innovación tecnológica o desarrollo de nuevos productos. PwC+1
- Incentivos específicos para los Polos de Desarrollo Económico para el Bienestar, enfocándose en economía circular, sostenibilidad, innovación, empleo de calidad y fortalecimiento de cadenas de proveeduría locales. informegobierno.gob.mx+1
Estos estímulos aplican tanto para empresas mexicanas como extranjeras, siempre que cumplan los requisitos estipulados en el decreto. PwC+1
2. ¿Por qué estos cambios crean una gran oportunidad — y también un reto?
Oportunidades
- Atraer capital extranjero: inversiones manufactureras, tecnológicas o industriales que busquen aprovechar mayores deducciones fiscales y facilidades regulatorias.
- Modernización e innovación: incentivo claro para invertir en tecnología, capacitación, eficiencia y sostenibilidad.
- Competitividad internacional: las empresas que lleguen a México pueden operar con menores costos fiscales, obtener mejores márgenes al deducir rápidamente sus inversiones, y generar valor agregado con cadenas de proveeduría locales.
- Estímulo para las empresas mexicanas: no solo para aquellas extranjeras; las nacionales pueden beneficiarse si se adaptan y usan estos estímulos, mejorando su oferta, su capacidad de producción, su integración en cadenas globales.
Retos
- Cumplimiento fiscal: los beneficios fiscales grandes suelen venir con requisitos estrictos de registro, evidencia documental, reporte de capacitación o innovación.
- Transparencia y auditoría: mayor escrutinio, posibilidad de revisiones fiscales, necesidad de evitar omisiones o errores.
- Trazabilidad: debe demostrarse claramente la inversión elegible, el activo fijo nuevo, la capacitación, los procesos de innovación.
- Adaptación operativa: cambios en contabilidad, reportes, controles internos, sistemas, para asegurar que todo esté alineado para aprovechar los estímulos.
3. ¿Cómo impacta esto a empresas extranjeras y mexicanas?
Aquí unos escenarios según tipo de presencia:
| Tipo de empresa / presencia | Cómo se beneficia | Qué debe tener en cuenta |
|---|---|---|
| Empresas extranjeras que instalan filial / planta manufacturera en México | Pueden aprovechar la deducción inmediata de activos fijos, incentivos por capacitación e innovación, cadenas de valor locales; mejores costos fiscales si se cumplen los requisitos. | Necesitan cumplir con normas mexicanas: RFC, CFDI, reportes fiscales, permisos, cumplir requisitos del decreto, asegurarse de que los bienes sean “nuevos”, la capacitación documentada, etc. |
| Empresas extranjeras digitales o servicios (sin planta física local) | Pueden aprovechar algunos incentivos vinculados a innovación, capacitación y proveeduría si realizan actividades en México o con socios mexicanos; también se benefician indirectamente si sus clientes locales se fortalecen. | Verificar el régimen fiscal aplicable, obligaciones de IVA, obligaciones de comprobantes, quizás no todos los estímulos aplican si no hay presencia física o inversión en activo fijo. |
| Empresas mexicanas | Pueden competir mejor, modernizarse, expandirse, colaborar con inversores extranjeros, aprovechar deducciones e incentivos, integrarse en cadenas más robustas. | Deben estar listas operativamente: contabilidad actualizada, registros de inversiones, capacitación, innovación, cumplimiento documental, sistemas de control y reporting fiscal. |
4. ¿Por qué contar con Tablia es clave ahora?
Si estás considerando aprovechar estos incentivos fiscales, la diferencia entre aprovecharlos y dejar dinero (o beneficios) sobre la mesa está en tener una contabilidad fuerte, automatizada y alineada con requerimientos fiscales. Aquí cómo Tablia aporta valor concreto:
- Sincronización con el SAT: para registrar automáticamente todos los CFDI pertinentes, detectar cancelaciones/errores y asegurar que nada quede fuera del perímetro fiscal.
- Clasificación automática de gastos por tipo (activo fijo, innovación, capacitación, etc.), lo que permite identificar rápidamente qué inversiones aplican para los estímulos.
- Reportes fiscales y financieros siempre al día, con visibilidad clara de qué parte de los gastos e inversiones son elegibles para los incentivos, evitando sorpresas al cierre fiscal.
- Alertas inteligentes cuando una condición del decreto no se cumple (por ejemplo, falta de evidencia de capacitación, inversión que no es “nuevo” el activo, plazos incumplidos).
- Facilitar auditorías: todo organizado, con respaldo documental, trazabilidad, minimizando riesgos de rechazos o revisiones.
5. Recomendaciones para empresas que quieran adelantarse
Aquí unas acciones concretas que cualquier empresa (mexicana o extranjera) debería tomar ya:
- Revisar los requisitos del decreto del Plan México para ver si cumple: fecha de activos fijos, tipo de activo, que sea nuevo, adquisición dentro de plazos, etc.
- Mapear los gastos de capacitación e innovación del último año para ver si son susceptibles del estímulo adicional.
- Evaluar las cadenas de valor actuales: proveedores, socios, exportaciones/importaciones, para aprovechar los incentivos de proveeduría local.
- Asegurar que su sistema contable/fiscal esté listo: CFDI en regla, certificaciones, reportes, evidencia documental.
- Usar herramientas automáticas como Tablia para mantener los datos siempre actualizados, detectar errores temprano, preparar declaraciones fiscales con confianza.
6. Conclusión
El “Plan México” marca un punto de inflexión: los incentivos fiscales que se están ofreciendo no son simples beneficios esporádicos, sino herramientas con potencial para transformar industrias, atraer inversión extranjera, promover innovación y fortalecer la competitividad del país.
Para capitalizar esta reforma es indispensable contar con una contabilidad moderna, control fiscal visible, procesos automáticos, y cooperación entre actores (extranjeros, nacionales, proveedores locales).
Con Tablia, aquellas empresas que estén listas para adaptarse no solo disfrutarán de los nuevos incentivos, sino que estarán mejor posicionadas para el futuro fiscal de México.