El Beneficio: Perdón Total de Multas y Recargos Fiscales
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ofrece un estímulo para la regularización fiscal de personas físicas y morales que tuvieron ingresos hasta por 35 millones de pesos, el cual aplica a contribuciones propias, retenidas, trasladadas, de comercio exterior y a las cuotas compensatorias de los ejercicios fiscales 2023 o anteriores.
Este incentivo previsto en la Ley de Ingresos de la Federación 2025 equivale a la disminución de 100% de multas, incluidas las multas con agravantes, recargos y gastos de ejecución.
Beneficio real: Si debe $200,000 en impuestos + $150,000 en multas = Solo paga $200,000.
Quién Califica: Requisitos para Obtener el Descuento
- Empresas con ingresos hasta $35 millones anuales Tus ingresos anuales no superan los 35 millones de pesos. Si en el año fiscal que quieres regularizar generaste más de esta cantidad, no podrás acceder a este programa.
- Adeudos de 2023 o anteriores Solo aplica para impuestos no pagados hasta diciembre 2023.
- Sin condonaciones previas Siempre que los contribuyentes no hayan recibido alguna condonación en los programas generalizados de 2000, 2007 y 2013.
- Sin problemas penales No tengan sentencia condenatoria firme por algún delito fiscal y no se encuentren publicados en los listados definitivos relativos a los artículos 69-B o 69-B Bis, del Código Fiscal de la Federación.
Cómo Obtenerlo: 4 Modalidades de Aplicación
Modalidad 1: Autodeclaración (Más Común) Contribuyentes que, antes de ser fiscalizados, reconozcan y paguen en una sola exhibición las contribuciones omitidas.
Modalidad 2: Liquidación de Pagos a Plazos Si al 1 de enero de 2025 mantiene un saldo pendiente de pago, siempre que paguen en una sola exhibición el saldo no cubierto de las contribuciones omitidas actualizadas.
Modalidad 3: Créditos Fiscales Firmes Otro beneficio es el pago en hasta seis parcialidades para las y los contribuyentes que cuenten con créditos fiscales firmes, determinados por la autoridad y no impugnados.
Modalidad 4: Corrección Directa Para adeudos menores que se pueden corregir en declaraciones complementarias.
Dónde Solicitar: 3 Canales Disponibles
Portal SAT (Recomendado) Presentar a través de Mi portal la solicitud en el apartado Servicios por internet, al seleccionar en la pestaña de Trámite la opción ESTIMULO FISCAL LIF 2025.
Oficinas SAT Cita previa requerida - mayor tiempo de espera.
Oficina Virtual Esto puede hacerse a través del portal oficial del SAT, en las oficinas de la dependencia o mediante la Oficina Virtual.
Fecha Límite Crítica: Solo 6 Meses Restantes
Los interesados podrán inscribirse en el programa desde el 1 de enero hasta el 30 de septiembre de 2025.
Peligro: Después del 30 de septiembre, vuelven todas las multas y el SAT intensifica cobranza.
Beneficios Adicionales: Más Allá del Ahorro
Suspensión del procedimiento administrativo de ejecución, sin necesidad de garantizar el interés fiscal.
El estímulo fiscal no se considera como ingreso acumulable para los efectos de la Ley del Impuesto sobre la Renta y en ningún caso dará lugar a devolución.
Riesgos a Evitar: Errores Costosos
- Esperar hasta septiembre Las oficinas se saturan - solicite antes de agosto.
- Documentación incompleta Un error puede descalificar completamente su solicitud.
- No revisar todos los ejercicios Puede regularizar múltiples años simultáneamente.
Documentación Oficial
Para mayor información, se puede visitar el minisitio programa de Regularización Fiscal 2025: http://omawww.sat.gob.mx/Adeudos_Fiscales/Paginas/RegularizacionFiscal/LIF/index.html.